馬耳他是實實在在的稅務(wù)天堂，馬耳他已與75個國家簽署了避免雙重征稅的協(xié)議，在馬耳他經(jīng)營的所有企業(yè)都能享受到這些稅收協(xié)定優(yōu)惠待遇。而且馬耳他稅種少，稅收征收比例低，國家提供有很多稅收優(yōu)惠政策。因此，吸引了大批國內(nèi)投資者前往馬耳他注冊公司。

馬耳他公司注冊優(yōu)勢

1、公司稅收優(yōu)惠

從表面上看，馬耳他的公司稅率對公司來說似乎是壓倒性的，因為它設(shè)定為交易利潤的35%。但是，它是歐盟凈有效稅率最低的司法管轄區(qū)之一。馬耳他退稅系統(tǒng)允許股東在分配股息后要求退還在馬耳他支付的部分稅款。如果公司所有者不是馬耳他居民和住所，他們通常可以收回 6/7千在35%的適用稅中，只有在利潤僅來自貿(mào)易活動的情況下，才將凈有效稅率提高到5%。如果利潤來自被動性質(zhì)，則凈有效稅率可以降至5/7千 適用的公司稅。這將凈有效公司稅率降低到10%。此外，公司還可以申請稅收減免以降低凈有效稅率。

2、公司注冊的較低準(zhǔn)入門檻

馬耳他允許任何海外公司或外國個人在馬耳他設(shè)立擁有100%所有權(quán)的公司。此外，公司注冊的最低實收資本為 245 歐元，公司注冊所需的費用也微不足道。由于公司注冊的準(zhǔn)入門檻較低，馬耳他已成為海外投資者注冊公司的理想目的地。

3、避免雙重征稅條約

保護(hù)企業(yè)免受雙重征稅惡習(xí)的司法管轄區(qū)被視為有利于企業(yè)建立公司的司法管轄區(qū)。馬耳他與各國簽署了70多項避免雙重征稅協(xié)議，保護(hù)企業(yè)免受雙重征稅，這使得海外投資者在馬耳他開設(shè)公司變得誘人。

4、地理優(yōu)勢

馬耳他在地中海的地理位置使馬耳他比其他歐洲同行具有戰(zhàn)略優(yōu)勢，因為馬耳他距離歐洲和北非的主要首都只有幾個小時的路程。這使得企業(yè)在馬耳他建立基地以方便在歐洲和北非旅行是可行的。

5、免簽區(qū)

馬耳他也屬于申根區(qū)，馬耳他與申根區(qū)其他國家之間沒有旅行限制。

6、文化多樣性

雖然英語是一種重要的語言，但馬耳他因其文化和美麗而吸引了世界各地的外國人。它已成為語言和文化的大熔爐，大大增加了商機。

7、文件免稅

馬耳他還對股份轉(zhuǎn)讓和增加股本的文件免稅。這使得公司進(jìn)行日常運營和流程高效具有成本效益。

馬耳他公司注冊所需材料及說明

1、公司名稱：馬其他公司取名寬松，可包含國際 International，集團(tuán)Group，環(huán)球Global,等公司字眼，但不能含有政府，銀行，保險及帶有冒犯性的字眼 , 公司名稱主要以英文為主。名稱必須以表示有限責(zé)任的單詞，短語或縮寫結(jié)尾，例如Limited、Ltd。

2、注冊資金：最低注冊資金為1200歐元或等值貨幣

3、董事及股東：至少需要一名董事和兩名股東）（自然人情況可一名股東、一名董事）提供個人證件掃描件或清晰拍照

4、住址證明，過去3個月內(nèi)的個人公用事業(yè)賬單、銀行對賬單、煤氣或電費單、水費賬單；

5、推薦信:可以是銀行或律師出具（我司可提供模板）

6、基本的KYC（盡職調(diào)查）：如公司的資金來源，公司的經(jīng)營范圍，與哪些國家有生意往來，預(yù)計年營業(yè)額等。

7、需要一名當(dāng)?shù)毓久貢?/span>

馬耳他公司注冊流程

1、公司名稱，為您的馬耳他業(yè)務(wù)想出一個好的、獨特的公司名稱。

2、選擇業(yè)務(wù)類型，可以在馬耳他注冊多種類型的業(yè)務(wù)。選擇適合您業(yè)務(wù)的產(chǎn)品。您可以咨詢專家，他們將幫助您決定最節(jié)稅的業(yè)務(wù)。

3、組織章程大綱，起草組織章程大綱。

4、存入最低股本，將資金存入企業(yè)賬戶。并非所有類型的企業(yè)都需要最低股本。

5、在金融服務(wù)管理局注冊公司。然后，您將獲得稅號、增值稅號和 PE 號。

注冊后資料

1、紙質(zhì) COI

2、紙質(zhì) AOA&MOA

3、紙質(zhì) Share Certificate

馬耳他稅率

馬耳他公司注冊成功后就立即成為馬耳他納稅公司：

控股公司接受來自海外子公司、合伙企業(yè)、分所和任何合規(guī)的綜合投資工具單位紅利收入，零稅率。

公司重組（合并、分解、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、股權(quán)交換）零稅率

股東在馬耳他接受紅利，零稅。股東在海外接受紅利，零預(yù)扣稅。

公司凈利所得稅35%，但馬耳他稅制提供了一種特別的股東退稅制度，退稅后公司的實際納稅率可以低至0-10%。退率的百分率決定于收入的來源，大約分類如下：

1、活躍的貿(mào)易公司，股東可申請6/7的退稅作紅利分配，35%的6/7即30%，實際納稅5%

2、當(dāng)?shù)乇粍永⒒蛱卦S使用權(quán)收入，股東可申請5/7的退稅作為紅利分配，35%的5/7即25%，實際納稅10%

3、來自海外的被動收入（利息、特許使用權(quán)收入、租金等），公司可申請海外稅務(wù)固定稅率，可降至6.25%

馬耳他公司注冊常見問題解答

1、馬耳他的公司稅是多少？

馬耳他的公司稅率高達(dá)35%。這是歐盟最高的稅率。除了公司稅外，還有增值稅，從 18% 開始，某些消耗品降至 5%。

2、在馬耳他注冊公司需要多長時間？

在馬耳他注冊公司的過程相對容易。像獨資企業(yè)這樣的簡單業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要不到兩天的時間才能完成，而復(fù)雜的實體可能需要幾個月的時間。

3、在馬耳他獲得公司銀行賬戶有多難？

如果您是外國人，在馬耳他獲得銀行賬戶可能有點困難。合格且經(jīng)驗豐富的顧問可以幫助您獲得銀行賬戶。

4、在馬耳他注冊公司需要什么文件？

您需要的文件是您的國民身份證或護(hù)照、您的歐盟身份證和簽證文件。